부가가치세 신고 기간 및 방법 (2025년 기준 완전 정리)
부가가치세는 일정한 주기에 따라 신고·납부해야 하는 사업자 의무사항입니다.
신고 시기를 놓치면 가산세가 부과될 수 있어, 신고 기간과 방식은 반드시 알고 있어야 합니다.
이 글에서는 2025년 기준으로 일반과세자와 간이과세자의 부가가치세 신고 기간, 신고 방법, 주의할 점까지 체계적으로 안내합니다.
1. 부가가치세 신고는 언제 하나요?
부가가치세는 기본적으로 1년에 2회 확정신고, **1년에 2회 예정신고(일부 해당)**를 합니다.
▶ 일반과세자 기준
| 구분 | 신고기간 | 대상 매출 기간 |
| 1기 예정신고 | 4월 1일 ~ 4월 25일 | 1월 1일 ~ 3월 31일 |
| 1기 확정신고 | 7월 1일 ~ 7월 25일 | 1월 1일 ~ 6월 30일 |
| 2기 예정신고 | 10월 1일 ~ 10월 25일 | 7월 1일 ~ 9월 30일 |
| 2기 확정신고 | 다음 해 1월 1일 ~ 1월 25일 | 7월 1일 ~ 12월 31일 |
※ 예정신고는 직전 과세기간 납부세액이 1,500만 원 미만이면 생략될 수 있습니다.
▶ 간이과세자 기준
간이과세자는 연 1회만 신고·납부합니다.
| 연간 확정신고 | 다음 해 1월 1일 ~ 1월 25일 | 1월 1일 ~ 12월 31일 |
2. 2025년 부가가치세 확정 신고 일정 (달력 기준)
올해 신고해야 할 주요 일정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 신고 기간 |
| 1기 예정신고 | 2025년 4월 1일 ~ 4월 25일 (월) |
| 1기 확정신고 | 2025년 7월 1일 ~ 7월 25일 (금) |
| 2기 예정신고 | 2025년 10월 1일 ~ 10월 25일 (토) |
| 2기 확정신고 | 2026년 1월 1일 ~ 1월 25일 (일) |
※ 신고 마감일이 공휴일 또는 주말일 경우, 다음 평일로 자동 연기됩니다.
3. 부가가치세 신고 방법 (홈택스 기준)
국세청 홈택스 신고 절차 요약
- 국세청 홈택스 접속 후 로그인
- 상단 메뉴 > [신고/납부] > [부가가치세] 선택
- 일반과세자/간이과세자 선택
- 매출·매입 자료 입력
- 세액 자동 계산 확인
- 납부 방법 선택 후 신고 완료
제출 서류 예시:
- 세금계산서 합계표
- 신용카드 매출전표
- 현금영수증 발행자료
- 수입금액명세서(간이과세자)
4. 부가가치세 납부 방법
신고가 끝났다면, 기한 내에 세금을 납부해야 합니다.
| 납부 방식 | 내용 |
| 계좌이체 납부 | 홈택스에서 즉시 계좌이체 |
| 가상계좌 납부 | 부여된 국세청 전용 가상계좌로 송금 |
| 카드 납부 | 신용카드로 납부 (수수료 있음) |
| 스마트폰 앱 납부 | '손택스' 앱을 통한 납부 |
| 자동이체 (CMS) | 미리 신청한 경우 자동으로 출금됨 |
※ 납부하지 않으면 **가산세(납부지연/무신고세 등)**가 발생하므로 마감일 전에 꼭 납부해야 합니다.
5. 신고하지 않으면 어떻게 되나요?
신고 또는 납부를 하지 않으면 다음과 같은 불이익이 있습니다:
- 무신고 가산세: 납부세액의 최대 20%
- 납부불성실 가산세: 1일당 0.025%씩 누적
- 세무조사 가능성 증가
- 사업자 신용도 악화 및 불이익
따라서 신고 대상이라면 반드시 마감일 이전에 신고·납부를 완료해야 합니다.
6. 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 예정신고는 꼭 해야 하나요?
A. 직전 과세기간의 납부세액이 1,500만 원 미만인 일반과세자는 예정신고를 생략할 수 있습니다.
Q. 마감일이 토요일/일요일이면?
A. 국세청은 자동으로 다음 평일로 신고 기한을 연장합니다.
Q. 간이과세자인데 매출이 증가했어요. 신고 횟수가 바뀌나요?
A. 연 매출이 8,000만 원을 초과하면 일반과세자로 자동 전환됩니다. 이후부터는 연 2회 신고합니다.
마무리 요약
| 사업자 유형 | 신고 횟수 | 신고 시기 |
| 일반과세자 | 연 4회 | 예정신고: 4월·10월 / 확정신고: 7월·1월 |
| 간이과세자 | 연 1회 | 다음 해 1월 (직전 1년분) |
2025년 부가가치세 신고는 이미 4월 예정신고가 지나갔고,
**7월 확정신고(1월~6월분)**가 7월 25일 마감입니다. 지금부터라도 준비하시길 권장드립니다.
👉 다음 글에서는 홈택스로 부가가치세를 실제로 신고하는 절차와 팁을 화면과 함께 안내해드립니다.
특히 처음 신고하시는 분들께 유용한 실전 가이드를 다룰 예정입니다.
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