2025년 소득공제 되는 항목 모음

소득공제는 세금을 절감할 수 있는 중요한 수단이다. 2025년을 맞이하여, 소득공제 항목이 일부 변경되거나 새롭게 추가될 수 있다. 이 글에서는 2025년을 기준으로 소득공제 항목들을 총정리하여, 어떤 항목에서 공제받을 수 있는지를 자세히 알아본다. 소득공제를 잘 활용하면, 세금을 절약하고 경제적인 부담을 줄일 수 있다.

1. 근로소득공제

근로소득공제는 근로자가 벌어들인 소득에 대해 일정 부분을 공제해 주는 제도이다. 2025년에는 근로소득공제의 금액이 소득 수준에 따라 달라지며, 근로소득자가 소득세를 절감할 수 있는 중요한 항목이다.

• 기본 공제: 근로소득자의 경우, 일정 금액까지 기본 공제를 받을 수 있다.
• 공제 한도: 근로소득에 대한 공제는 일정 금액을 넘지 않도록 한도가 설정된다.

2. 연금저축 및 IRP 공제

연금저축과 **개인형 퇴직연금(IRP)**에 납입한 금액은 소득공제를 받을 수 있다. 이는 노후 준비를 돕기 위한 제도로, 납입 금액의 일정 비율을 소득공제로 처리해 준다.

• 연금저축: 연금저축에 납입한 금액은 최대 400만 원까지 공제된다.
• IRP: 개인형 퇴직연금에 납입한 금액은 최대 700만 원까지 공제된다.

이 공제 항목은 특히 노후 준비를 계획하는 사람들에게 매우 유리하다.

3. 자녀 교육비 공제

자녀 교육비 공제는 자녀의 학비나 학원비 등에 대한 소득공제 항목이다. 2025년에는 자녀의 교육비와 관련된 공제 항목이 강화될 수 있으며, 공제받을 수 있는 항목은 유치원비, 학교 학비, 학원비, 방과 후 수업비 등이 포함된다.

• 공제 한도: 자녀 1명당 일정 금액까지 공제가 가능하며, 이는 소득 수준에 따라 차등 지급된다.

이 항목은 자녀가 있는 가구에서 유용하게 활용할 수 있는 공제 항목이다.

 

4. 의료비 공제

의료비 공제는 본인과 가족의 치료비 및 약제비, 병원비 등을 소득공제 받을 수 있는 항목이다. 2025년에도 의료비 공제 항목이 적용되며, 공제를 받을 수 있는 범위는 꽤 넓다.

• 공제 항목: 병원비, 약국에서 구매한 약품비, 치과 및 안과 진료비 등
• 공제 한도: 연간 100만 원 이상 의료비 지출 시, **총액의 15%**를 공제받을 수 있다.

특히 고액 의료비를 지출한 가구에서는 이 항목을 통해 세금 절감 효과를 누릴 수 있다.

5. 주택자금 공제

주택자금 공제는 주택을 구입하거나 전세금을 대출받을 때 발생하는 이자에 대해 공제받을 수 있는 항목이다. 주택담보 대출 이자와 관련된 공제는 2025년에도 계속 유지될 예정이다.

• 주택자금 공제 항목: 주택 구입을 위한 대출 이자, 전세 자금 대출 이자, 월세 공제 등이 포함된다.
• 공제 한도: 대출 이자의 일부를 소득공제로 인정받을 수 있으며, 이는 대출 금액과 이자율에 따라 다르다.

주택 구입 계획이 있는 사람에게 유리한 항목이다.

6. 기부금 공제

기부금은 자선 단체나 비영리 기관에 기부한 금액에 대해 소득공제를 받을 수 있다. 2025년에도 기부금에 대한 공제가 가능하며, 기부한 금액의 일부를 소득공제로 인정받을 수 있다.

• 기부금 공제 한도: 기부금 금액에 따라 다르지만, 소득의 일정 비율까지 공제받을 수 있다.
• 공제 대상: 종교단체, 사회복지단체, 환경 보호 단체 등에 기부한 금액이 포함된다.

사회적 책임을 다하면서 세금 절감 효과를 누릴 수 있는 항목이다.

7. 기타 공제 항목

그 외에도 다양한 소득공제 항목이 존재한다. 대표적으로 보험료 공제, 주택청약저축 공제, 노후연금 공제 등이 있다.

• 보험료 공제: 건강보험, 생명보험, 실비보험 등 보험료에 대해 소득공제가 가능하다.
• 주택청약저축 공제: 주택청약저축에 납입한 금액에 대해 소득공제를 받을 수 있다.

2025년 소득공제 항목 요약:

• 근로소득공제
• 연금저축 및 IRP 공제
• 자녀 교육비 공제
• 의료비 공제
• 주택자금 공제
• 기부금 공제
• 기타 공제 항목 (보험료, 주택청약저축, 노후연금 등)

8. 결론

2025년 소득공제 항목을 잘 활용하면, 세금을 절감할 수 있는 중요한 기회를 제공받을 수 있다. 연금저축이나 의료비 공제 등은 특히 많은 사람들이 활용할 수 있는 공제 항목이므로, 이를 잘 활용하여 세금 부담을 줄이는 것이 중요하다. 다양한 소득공제 항목을 정확히 파악하고, 세금 신고 시 누락되지 않도록 신경 쓰자.